Какие автомобили облагаются налогом на роскошь

Какие машины попадают под налог на роскошь?

С 2014 г. в Налоговый Кодекс РФ внесли изменения, касающиеся порядка исчисления транспортного налога по дорогим легковым автомобилям.

Каждый автовладелец, который попадает под действие этого закона, должен уплатить налог с учетом повышенных коэффициентов.

Неофициально его назвали “налог на роскошь”. Размер его зависит от стоимости авто и года его выпуска.

Его введение долго откладывалось и сопровождалось длинными дискуссиями, сомнениями в его целесообразности и недовольством граждан, для которых этот налог предназначался.

Узнаем, каковы цели его введения, как выплачивать налог на роскошь на автомобили в 2020 году, а также ознакомимся со списком машин.

Налог на роскошь в 2020 году

Список авто, которые подпадают под рассматриваемый налог, постоянно изменяется. Министерство промышленности и торговли РФ добавляет в него новые модели. Обычно это происходит из-за роста цен и инфляции.

С какой суммы платится налог на роскошь при покупке автомобиля? В налог с повышенным коэффициентов входят транспортные средства стоимостью от 3 миллионов рублей.

Если раньше стоимость автомобиля была ниже 3 миллионов рублей, то в этом году она могла значительно повыситься и перевалить за эту отметку из-за роста цен, падения курса рубля.

Если цена Вашей машины близка к трем миллионам, рекомендуется следить за изменениями в списке.

Статистика:

в самый первый перечень 2014 года вошло около ста ТС;
в следующем году количество автомобилей увеличилось до 425;
в 2016 году под налог на роскошь попало 708 ТС;
в 2020 году — более 900.

Узнаем, каковы цели введения повышающих коэффициентов к транспортному налогу, а также как платится налог на роскошь с автомобиля.

Видео: Налог на роскошь 2016. Список автомобилей роскоши. Расчет налога на роскошь 2016

Цели введения налога

Задачи, которые призван решить повышенный транспортный налог:

такая политика обеспечивает региональный бюджет дополнительными средствами;
решается проблема импортного замещения: отечественные ТС не попадают под налог на роскошь.

Льготы

Некоторые социальные слои освобождаются от уплаты повышенного транспортного налога:

родители многодетных семей;
инвалиды;
ветераны Великой Отечественной войны;
участники боевых действий;
герои РФ и СССР.

Льготы действуют в том случае, если мощность машины не более 200 лошадиных сил. В России мало автомобилей, которые соответствуют этому требованию.

Можно попытаться отказаться от выплаты налога, используя некоторые лазейки в законе:

Налог не начисляется на транспортное средство, которое находится в розыске.
Налогообложением не обременяют машины, которые были оборудованы для перевозки инвалидов.
ТС регистрируют на организацию, напрямую занимающуюся подготовкой к Чемпионату мира по футболу, который должен пройти в 2020 году.

Критерии уплаты

Параметры, которым должен отвечать автомобиль для включения его в перечень ТС с повышенным налоговым сбором:

марка, модель машины;
тип двигателя, его объем;
количество лет, которые прошли с года выпуска.

Размер повышающих коэффициентов

Налоговым кодексом предусматриваются следующие коэффициенты:

Возраст ТС
до года	1-2	2-3	более 3 лет
коэффициенты	1,5	1,3	1,1	1,0

Если стоимость ТС составляет 5-10 миллионов а с года выпуска прошло 5 лет, коэффициент — 2. Авто стоимостью 10-15 миллионов (с года выпуска прошло 10 лет), ТС стоимость выше 15 миллионов (10 лет с года выпуска), коэффициент — 3.

Автовладельцем транспортный налог уплачивается за месяцы владения автомобилем. Месяц регистрации ТС и месяц снятия авто с регистрации принимаются за полные месяцы.

Информацию о стоимости авто налоговым органам предоставляют следующие источники:

Представительства в РФ. Цену прописывают в отдельном прайсе для каждой комплектации.
Если представительства в РФ нет, а машину ввезли из-за границы, стоимость узнают из каталога розничных рекомендуемых цен. Подобные каталоги оформляются всеми брендами.

Узнаем, как рассчитать повышенный транспортный налог. Для расчета повышенного транспортного налога количество лошадиных сил умножают на региональную ставку транспортного налога и повышающий коэффициент.

Для физических лиц налоговая служба рассчитывает налог самостоятельно, затем отправляет автовладельцу уведомление с полной суммой, которую нужно будет уплатить.

Рассмотрим, какие машины попадают под налог на роскошь.

Список

Предлагаем ознакомиться с перечнем автомобилей, попадающих под налог на роскошь от Минпромторга в 2020 году:

Стоимость	Автомобили
Выше 3 миллионов рублей	Audi (Q7 quattro, A7 Sportback quattro, A6 allroad quattro, A5 Sportback Quattro, A6 Limousine Quattro и другие)
	BMW
	Cadillac (Escalade, Escalade ESV)
	Chevrolet (Tahoe, Camaro)
	Ford (Explorer Limited, Explorer Limited Plus, Explorer Sport)
	Hyundai (Genesis Luxury, Genesis Sport, Genesis G90, Equus Luxury, Equus Elite и другие)
	Infiniti
	Jaguar
	Land Rover
	Lexus
	Maserati (Ghibli, Levante)
	Mercedes Benz
	Nissan (Patrol (Base), Patrol HIGH, Patrol TOP, Murano, Pathfinder Top)
	Porsche (Carrera, Panamera, 911, Turbo, GT3, Cayenne, Cayman, Macan, Genesis G90 L, Boxster)
	Volkswagen (Touareg 3.0 V6, Passat СС 3.6 V6)
	TOYOTA
	VOLVO
5-10 миллионов рублей	Aston Martin
	Audi
	Bentley (Flying Spur V8, New Continental GT V8, GT V8)
	BMW
	Chevrolet Corvette
	Jaguar
	Land Rover
	Lexus
	Maserati
	MercedesBenz
	Nissan (GT-R (R35) Premium Edition, Patrol HIGH)
	Porsche (Carrera, Panamera, 911, Cayenne, Macan)
	Hyundai Genesis
10-15 миллионов рублей	Aston Martin
	Bentley
	Ferrari (California, 458 Italia, 458 Spider, 458 Speciale, California T)
	Lamborghini (Gallardo LP 560-4, Gallardo LP 570-4, Huracan, Huracan 4 WD, Huracan 4 WD Spyder)
	Land Rover
	Maserati (Quattroporte GTS, Quattroporte GTS GranSport, GranCabrio)
	MercedesBenz
	Porsche
	Rolls-Royce Ghost
	Jaguar (F-TYPE SVR 5.0 V8 S/C Coupe 575PS AWD AUTO (ST7))
	BMW i8
	Land Rover
Свыше 15 миллионов рублей	Aston Martin
	Bentley
	Bugatti (Veyron)
	Ferrari
	Lamborghini
	MercedesBenz
	Porsche Panamera
	Rolls-Royce

Налог на роскошь в законодательстве РФ появился три года назад. Он играет важнейшую роль в системе налогового сбора.

Положительной стороной его введения является тот факт, что он не коснулся основного населения, а распространился только на зажиточных граждан с высоким доходом.

Если Вы столкнулись с необходимостью выплачивать транспортный налог с повышенным коэффициентом, рекомендуем внимательно изучить всю информацию, касающуюся этого сбора, уточнить, попадает ли Ваш автомобиль под этот налог.

Также следите за сроком его давности, чтобы не выплачивать лишние деньги.

Читать еще: После продажи машины нужно идти в налоговую

Налог на роскошь: перечень автомобилей, подпадающих под налог

Впервые само понятие «налог на роскошь» появилось в 2014 году. Тогда такая категория применялась по отношению к транспортному налогу в разрезе объектов, стоимость которых превышала три миллиона рублей. На сейчас такой налог активно внедрен в практику и применяется уже не к 200 машинам, как, например, было ранее, а уже к 1194. Этот список постоянно изменяется и последний раз он был обновлен именно в 2019 году. В перечне указаны не только марки и модели машин, но также и учтены некие комплектации. Поэтому один владелец одной марки может платить налог на роскошь, а другой нет. И далее, как раз о том, что представляет себе такой налог и как он рассчитывается.

Налог на роскошь: главное

По сути, налог на роскошь – это тот же транспортный налог, но к которому применяются поправочные коэффициенты, увеличивающие итоговую сумму налога. Такие поправочные коэффициенты зависят от стоимости автомобиля и его возраста. Ориентиром для применения является именно цена транспортного средства. Если по договору купли она превышает установленный лимит в 3 миллиона рублей, то вероятность применения налога на роскошь почти 100%.

При этом не все модели машин подпадают под данное правило. Список автомобилей составляет Минипромторг. Постоянно перечень ТС обновляется, поэтому нужно ежегодно смотреть обновленный утвержденный список машин.

Важная информация: если покупатель приобретает не новую модель автомобиля, а поддержанную, то стоимость покупки вообще не учитывается при расчете ТС и применении налога на роскошь. Понятно, что при сделке стоимость купли-продажи может целенаправленно занижаться ввиду уменьшения налоговой нагрузки. Поэтому, если авто реально есть в списке Минтпромторга, то тогда все равно будет применяться повышающий коэффициент.

Величина повышающих коэффициентов, учитывающийся в расчете

Если обобщить список всех машин, то можно выделить несколько категорий машин – в зависимости от стоимости и года выпуска. Величина коэффициента от 1,1 до 3.

Стоимость автомобиля, в миллионах рублей	Сколько лет прошло с момента выпуска	Величина коэффициента
3-5	До 12 месяцев	1,5
3-5	До 2-х лет	1,3
3-5	До 3-х лет	1,1
5-10	до 5 лет	2
10-15	до 10 лет	3
Более 15	До 20 лет	3

Зачем нужен такой налог?

Тех, то платит данный налог, волнует главный вопрос: зачем нужен такой повышающий коэффициент, если и так владелец автомобиля платит транспортный налог и наполняет региональный бюджет? Вопрос риторический. С помощью данного сбора наполнение регионального бюджета, а именно туда поступают средства, в разы будет больше. Почему тогда этого не сделать, если такая возможность существует.

И, конечно, же вопрос поддержки отечественного производителя никто не отменял. В списке с повышающими коэффициентами не найти отечественной модели машины, в нем только иностранные производители. Следовательно, это может быть стать одной из причин, почему покупатель сделает выбор в пользу автомобиля российского автопрома.

Еще можно назвать принцип социального равенства: богатый платит больше, чем бедный. Но прямо никто о такой причине не говорит.

Налог на роскошь: считаем правильно

Расчет достаточно прост. Просто к полученному транспортному налогу применяется поправочный повышающий коэффициент, который и увеличивает совокупную сумму обязательства налогоплательщика. Сейчас данные коэффициенты даже более лояльны, чем были ранее. Например, ранее за машины, не старше 12 месяцев, нужно было платить в 1,5 раза больше, чем за обычные машины. Сейчас такое повышение составляет 1,1. Это значит, что изначальная величина транспортного налога для автомобилей до 12 месяцев и стоимостью не более 5 миллионов, будет увеличена не более, чем на 10%. Если, например, коэффициент равен 2, то тогда превышение составит 100%, а при коэффициенте в 3 повышение составит 200% от изначально начисленного транспортного налога.

Расчет на примере налога на роскошь

Допустим, владелец транспортного средства живет в Москве и имеет автомобиль, который попадает в список ТС. Марка модели Audi A6 Avant quattro 2.0, а с момента выпуска прошло не более 3-х лет.

Проведем расчет: налог будет оплачен в 2020 году, следовательно, он рассчитывается по итогу 2019 года. В списке 2019 года эта марка автомобиля есть, следовательно, будет применим налог на роскошь. Мощность данной машины – 255 лошадиных сил. Ставка по Москве составляет – 150 рублей за 1 л.с. Дополнительно учитываем, что повышающий коэффициент составит для данной модели 1.1 (смотрим, что данная марка в утвержденном списке на 2019 году находится в перечне машин со стоимостью от 3-х до 5-ти млн. руб.). Следовательно, 150*255*1,1 = 42075 руб.

Срок оплаты

Сроки оплаты налога на роскошь соответствуют срокам оплаты транспортного налога. Следовательно, вне зависимости от сумы и применения повышающего коэффициента оплата наступает до 1 декабря года, следующего за отчетным. Например, налог за 2019 год начислен будет только в 2020 году. Оплатить его в бюджет нужно до 1 декабря 2020 года.

Если же последний день оплаты – это выходной или праздничный, то законодательно разрешено осуществить оплату в первый рабочий день после 1 декабря.

Мифы о налоге

Каких-то особых мифов о сборе нет. Все прекрасно понимают, что его все равно нужно платить. Единственный метод, который пытаются использовать автолюбители, – это заключать договора купли-продажи по заниженной стоимости. Но это никак не спасет ситуацию с подержанными автомобилями. Все равно придется заплатить по тому повышающему коэффициенту, который определен в списке. Ведь для каждой модели Минпромторг определяет и приблизительный диапазон цен.

Новый налог на роскошь. Автовладельцы будут платить больше

Новый 2020 год встречает владельцев дорогих машин новыми налогами. Однако теперь платить повышенную пошлину будут владельцы не только люксовых Bentley и Maybach, но и относительно популярных и массовых авто.

Платить нельзя отменить

В 2019 году в список автомобилей, подпадающих под налог на роскошь, включили 1223 модели. Ещё через год в официальный “повышающий налоги” документ вошло уже 1300 моделей автомобилей, которые можно купить в России.
Прошлогодний список пополнили автомобили, подорожавшие за прошедший год, а также новые модели и комплектации, продажи которых начались в России с 2020 года. Помимо премиум-автомобилей Bentley, Maybach и Rolls-Royce в списке внезапно обнаружились и более простые машины, которые можно встретить в салонах официальных дилеров по вполне разумным ценам. Например, Минпромторг внезапно включил в перечень популярные у российских водителей автомобили.

Читать еще: Как насчитывается транспортный налог

И хотя автомобили Honda, Mazda, Subaru и Chrysler можно назвать “премиумными” с большой натяжкой, принцип конфигурирования налога на роскошь не только в их случае, но и с дорогими машинами вообще крайне прост. Базируется он на конечной розничной стоимости автомобиля, которую устанавливает дилер. Например, если кроссовер или седан стоит два миллиона 600 тысяч рублей, то под налог на роскошь (который начинает работать с отметки в три миллиона рублей) он, разумеется, не попадает. Однако желание купить более дорогую комплектацию может и правда влететь в копеечку. Не секрет, что в зависимости от модификации стоимость одного и того же автомобиля может увеличиться в два раза. И хотя такой относительно грубый подсчёт справедлив лишь для очень дорогих и статусных автомобилей, ситуация с “обычными” автомобилями от японских автопроизводителей не сильно отличается по своей сути.

К примеру, один из самых популярных до недавнего времени кроссоверов Honda Pilot подорожал ещё в конце 2019 года, до введения новых правил. Сейчас стоимость автомобиля начинается с трёх миллионов 188 тысяч рублей. Даже незначительной наценки на кроссовер хватило, чтобы автомобиль из сегмента доступных кроссоверов стремительно ворвался в сегмент роскошных автомобилей. Причин для подорожания японских и всех остальных машин сразу несколько. Одна из них — утилизационный сбор, который повышали уже дважды. Для того чтобы получать государственную поддержку в обмен на уплату утилизационного сбора, правительство России предлагало производителям переносить производство полного технологического цикла в Россию. Те, кто уже это сделал (например, Toyota, Kia и Volkswagen), чувствуют себя хорошо. Остальным придётся думать, как продавать машины в России и поддерживать интерес к собственным продуктам.

Маркетинг-аналитик Роберт Наджарян отметил, что под новый список автомобилей в налоге на роскошь могут адаптироваться и автодилеры.

Пока сложно сказать, какими будут продажи. В 2019 году российские покупатели премиум-автомобилей “подняли” рынок на пять процентов. Исходя из стоимости премиумных машин, можно с уверенностью говорить о том, что именно этот сегмент будет и дальше пользоваться спросом в России. А вот “пограничные” комплектации или даже отдельные модели — здесь спрогнозировать сложно. Будет либо уменьшение квоты на Россию, либо некоторые автобренды уберут некоторые модели

В качестве ближайшего примера можно рассмотреть компанию Lexus, которая убрала с российского рынка околоспортивные седаны Lexus IS и бизнес-седаны Lexus GS. Эти машины по-прежнему могут обслуживаться у официальных дилеров, однако купить их новыми в России в данный момент нельзя. За пару лет до вывода этих моделей конкуренции на российском рынке не выдержали автомобили Honda Accord и Nissan Teana — их стоимость в топовых комплектациях вплотную приближалась к трём миллионам рублей.

Теперь в компании с ними могут оказаться автомобили Mazda CX-9, Subaru Outback, Subaru WRX STI. Внедорожники Jeep Cherokee, Grand Cherokee и Wrangler — не самые популярные, но от того не менее дорогие автомобили в России. Но заявления СМИ относительно включения всех этих моделей в список верны лишь отчасти. Даже в оригинальном документе от Минпромторга чётко указаны комплектации и версии отдельных автомобилей, которые попали в список роскошных и, как следствие, особо дорогих автомобилей. Простейшее изучение цен на комплектации позволяет установить, что любая машина из этого списка продаётся по цене больше трёх миллионов рублей. Минимальный выход за лимит — 120 тысяч рублей.

Автоюрист Максим Шиков отметил, что из этой ситуации дилеры могут выйти достаточно просто.

Можно взять рекомендованные розничные цены, пересмотреть их в сторону уменьшения. В любом случае почти всегда дилеры пытаются делать скидки, подарки клиентам, которые покупают машины с такой ценой. Уменьшение розничных цен может привести к тому, что просто подарков и бонусов для клиентов станет меньше и технически из-под налога на роскошь в таком случае можно будет выйти. Как это будет работать на практике — сложно сказать, поскольку розничные цены устанавливаются дилерами на год

По словам юриста, может произойти и обратная ситуация. На складах дилеров до сих пор находятся тысячи автомобилей, стоимость которых превышает три миллиона рублей. Если потенциальные покупатели начнут пересматривать уже принятые решения и будут делать выбор в пользу более дешёвых автомобилей от других брендов, значительная часть российских дилеров может “поиздержаться”. В результате может случиться одно из двух: либо дорогие машины будут продавать с хорошей скидкой, либо даже крупным дилерам придётся закрываться, так как спрос на такие машины будет неуклонно сокращаться. Чего ждать в реальности — покажут первые полгода продаж.

Налог на роскошь в 2020 году: что это, список авто, примеры расчета

Один мой знакомый приобрел автомобиль своей мечты. При этом он оформил немалую сумму в кредит. Спустя год он был очень удивлен, когда получил квитанцию на уплату «налога на роскошь». Чтобы избежать таких неприятных сюрпризов, необходимо знать, какие автомобили попадают в данную категорию. И об этом я расскажу вам в этой статье.

За что и кто должен платить

Данный законопроект, обязывающий водителей платить повышенный налог, был введен в действие еще в 2014 году. Нововведения были внесены в Налоговое законодательство. А перечень автомобилей изменяется ежегодно. И устанавливается он Минпромторгом, исходя из повышения цен на автотранспорт и инфляции.

Платить такой налог должны все владельцы машин, рыночная стоимость которых превышает установленную законодательством сумму. На сегодняшний день ее размер составляет 3 миллиона рублей. При этом учитывается ежегодная амортизация транспортных средств и снижение их фактической стоимости на рынке. Если дорогостоящий автомобиль спустя несколько лет будет стоить меньше установленной суммы, его владелец будет освобожден от повышенного налога.

Таким образом, данный налоговый сбор устанавливается непосредственно для всех собственников автомобилей, попадающих в перечень Минпромторга, цена которых больше 3 миллиона рублей.

Мой знакомый заплатил всего один год повышенный налоговый сбор, потому что на следующий год его использования средняя стоимость его автотранспорта на рынке составляла 2,8 миллиона рублей.

Читать еще: Если машина оформлена на пенсионера какой налог

Основными целями введения данного налога была необходимость решения социальной несправедливости в отношении богатых людей. Если они зарабатывают больше средств, соответственно, они должны платить больше налогов в бюджет. Помимо этого данные доходы идут в региональный бюджет, что позволяет решать местные проблемы в субъекте, требующие дополнительного финансирования.

Льготные категории

В большинстве случаев каждый вид налогообложения имеет определенные исключения, к которым относятся некоторые льготные категории граждан. В данном случае полностью освобождаются от такого налога следующие лица:

все категории инвалидов;
многодетные родители, получившие специальный статус;
ветераны ВОВ;
иные участники боевых действий;
люди, признанные героями РФ, СССР.

Однако и для них есть ограничение. Их стоимость автомобиля может превышать установленные сумму в рублях, однако ее мощность не должна быть более 200 л.с. Подобных транспортных средств в России, к сожалению, очень мало. Поэтому купить такой дорогостоящий транспорт с небольшой мощностью достаточно трудно.

Список автомобилей попадающих под налог на роскошь в 2019 году

Список ежегодно дополняется и изменяется в соответствии с рынком машин. Поэтому с ним необходимо знакомиться в начале года. Найти его можно всегда в последней актуальной редакции здесь.

Полный список авто от Минпромторга, который попали под налог на роскошь на 2019 год, можно увидеть по ссылке.

Основные характеристики, которые влияют на включение машин в данный список, следующие:

непосредственная рыночная стоимость;
марка и модель автотранспорта;
тип его двигателя;
количество лет эксплуатации;
объем двигателя, непосредственно влияющий на мощность ТС.

К основным наиболее популярным маркам, которые отражаются в данном списке, можно отнести:

Эти категории входят в самую минимальную группу по стоимости. Где цена за единицу автотранспорта не превышает 5 млн. рублей. При этом начальная стоимость выходит за пределы 3 млн. рублей. Большинство из них теряет свою цену за 3 года. Поэтому спустя это время повышенный налог на них начисляться не будет. Но важно обращать внимание при покупке такого автомобиля на количество лет его эксплуатации.

Расчет налога

Налоговым законодательством установлены следующие повышающие коэффициенты, зависящие от цены ТС:

«3». Он применяется для легкового автотранспорта, с ценником от 10 млн. рублей и выше. При этом расчет налога осуществляется в течение первых 10 лет для ТС до 15 млн. рублей, а для более дорогого автотранспорта в течение 20 лет.
«2». Этот коэффициент используется для легковых машин, стоимость которых находится в диапазоне 5-10 млн. рублей. В этом случае расчет налоговых выплат осуществляется 5 лет и менее.
«1,5». Данный коэффициент используется для нового легкового автотранспорта в первый год, цена на который установлена в пределах до 5 млн. рублей. Но начальная стоимость превышает установленные 3 млн. рублей.
«1,3». Он действует для тех же машин, с диапазоном цен до 5 млн. рублей, но которые используются второй год после их приобретения.
«1,1». Применяется на третий год использования автомобиля, цена которого не превышает 5 миллионов рублей.

По налоговому законодательству, а именно согласно ст.362 при произведении расчетов оплата осуществляется только за те месяцы, когда владелец фактически владел своим автомобилем. Месяц приобретения и продажи засчитываются полностью.

А теперь рассмотрим на примере моего знакомого, как осуществлялся расчет налога на его автомобиль.

Первый владелец купил автомобиль в салоне в 2015 году, мощностью 250 л.с. Налоговая ставка устанавливается индивидуально каждым регионом, но она не может превышать установленные нормативы законодательством в 10 раз. В данном случае она составляла 80 рублей за каждую л.с. Соответственно, считаем транспортный налог за первый год:

80 рублей * 250 л.с. = 20 000 рублей.

Получившуюся сумму налога надо увеличить на коэффициент 1,5, так как данная машина входит в установленный перечень автомобилей.

20 000 * 1,5 = 30 000 рублей.

Получается, что в первый год данный владелец заплатил 30 тысяч рублей налогов.

На следующий год стоимость его автомобиля уменьшилась, поэтому к нему стал применяться налог 1,3.

20 000 * 1,3 = 26 000 рублей.

Но через 2,5 года данный автомобиль был продан моему знакомому. Поэтому мой знакомый заплатил следующий налог с учетом того, что это был третий год пользования автомобилем:

80 руб. * 250 л.с * 1,1 = 22 000 рублей – сумма за год. Но так как он пользовался им только 6 месяцев, сумма налога составила 22000 /12 месяцев * 6месяцев = 11000 рублей. Эту же сумму заплатил предыдущий владелец.